本书以税务会计基本理论为起点，以中国现行各税种的课征制度、会计处理以及纳税申报为主线，按流转税、所得税和其他税种的编排顺序，全面阐述税务会计的基本理论、各税种应纳税额的计算和申报、各项涉税业务的会计处理等内容。在内容安排上既体现了完整性和系统性，又突出了增值税和企业所得税两大税种的重要性和复杂性。
本书可作为高等院校经济管理类专业的教科书。也可供企业会计、税务干部以及其他经济管理人员在职学习和应试参考使用。
1.强调应用，书中配有大量例题和练习题，通过反复练习，帮助读者学会举一反三，融会贯通。
2.资源丰富，提供微课、ppt课件、题库、模拟测试题等。
3.强调增值税、企业所得税、个人所得税
张秀莲，南京财经大学财政与税务学院副教授、硕士生导师。研究生学历，博士学位，拥有注册会计师、注册税务师非执业会员资格。主要研究领域为税收理论与政策,在税收和会计实务方面具有专长。教学上，校内曾获得我喜爱的老师十强、优秀教学教师、本科生满意教师、优秀教学成果一等奖等多种荣誉称号。校外曾获得中国注册税务师协会优秀财税师资三等奖、江苏省教育厅颁发的好课件奖、江苏省微课竞赛三等奖。在江苏省财税系统及其周边省份具有较高的知名度，是江苏财经信息网、南京海外工商管理学院等单位的兼职教授，江苏省高新技术企业评审财务专家。科研上，至今已在《税务研究》、《涉外税务》、《财经科学》、《经济体制改革》等学术期刊发表三十多篇专业论文，出版专著一部，参加编写《税法》、《税务管理》、《税务会计》等多部教材，参与国家自然科学基金课题和省级课题多项。
第 一章 税务会计概论7
第 一节 税务会计的概念、对象与目标7
第二节 税务会计的基本假设和原则10
第三节 税务会计账户设置与原始凭证12
第四节 我国现行税法体系13
第五节 纳税申报管理17
第六节 纳税人的权利与义务18
第二章 增值税会计23
第 一节 增值税课征制度23
第二节 增值税会计账户的设置41
第三节 一般纳税人销项税额的会计处理43
第四节 一般纳税人进项税额的会计处理65
第五节 一般纳税人出口退税的会计处理74
第六节 一般纳税人减免税款的会计处理76
第七节 一般纳税人简易计税方法下增值税的会计处理78
第八节 一般纳税人代扣代缴以及缴纳增值税的会计处理81
第九节 小规模纳税人增值税的会计处理83
第十节 增值税的纳税申报84
第三章 消费税会计91
第 一节 消费税课征制度91
第二节 消费税的会计处理100
第三节 消费税的纳税申报108
第四章 企业所得税会计112
第 一节 企业所得税课征制度112
第二节 企业所得税的会计处理131
第三节 企业所得税的纳税申报154
第五章 个人所得税会计163
第 一节 个人所得税课征制度163
第二节 个人所得税的会计处理171
第三节 个人所得税的纳税申报173
第六章 土地增值税会计178
第 一节 土地增值税课征制度179
第二节 土地增值税的会计处理186
第三节 土地增值税的纳税申报190
第七章 其他税种会计194
第 一节 关税会计196
第二节 城市维护建设税及教育费附加会计202
第三节 资源税会计207
第四节 环境保护税会计216
第五节 印花税会计220
第六节 房产税会计224
第七节 城镇土地使用税会计231
第八节 车船税会计234
第九节 车辆购置税会计239
第十节 契税会计244
第十一节 耕地占用税会计247
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