徐慧玲，女，1981年生，经济学博士，湖北经济学院副教授，湖北经济学院财经高
等研究院党委书记兼副院长，长江经济带高质量发展智库联盟副秘书长，湖北省数量经
济学会第二届理事会副秘书长。主要研究方向为公司金融、金融经济学、金融风险管理
等。2018年 12月以排名的成绩通过特级金融管理师 （ＣＦＭＡ）考试，获得高级金融
管理师委员会颁发的 全球杰出奖。近年来，主持完成教育部人文社会科学项目 1项，
主持省厅级课题 2项及其他课题 7项，参加国家自然科学基金课题、社会科学基金课题
５项。先后在 《国外社会科学》、《财经研究》、《管理科学学报》 （英文版）、《经济学动
态》、《数理统计与管理》、《经济问题》、《中国金融》等权威和核心学术期刊上发表论
文 30余篇。出版学术专著 1本，合著 10余本；主编教材 1部，副主编教材 1部，参编
教材多部。合作完成的著作等成果曾获湖北省第八届社会科学优秀成果二等奖、武汉市
第十二次社会科学优秀成果三等奖、2009年湖北省高等学校教学成果二等奖等荣誉。
边智群，女，1967年生，工商管理硕士，湖北经济学院教授。从事教学工作 30多
年，主讲了 公司理财个人理财财政与金融货币金融学等课程。公开发表
学术文章 ４0余篇；其中多篇论文被人大复印报刊资料全文转载；主持参与省部级研究
课题 10余项；主编教材包括：《公司理财》 （版和第二版，分别由高等教育出版社
于 201４年、2019年出版）， 十二五职业教育国家规划教材、普通高等教育 十一
五规划教材 《理财学》（版、第二版和第三版，分别由中国金融出版社于
2006年、2012年、2022年出版）， 《金融学专业主干课程教学案例选编》 （由湖北人民
出版社于 2019年出版），参与教材编写和专著撰文若干。
目录
上篇：理财基础篇
３ 章 理财与现代经济生活
３ 节 理财的含义
４ 一、公司理财的含义
４ 二、个人理财的含义
５ 三、社会理财的含义
７ 第二节 现代公司运营与公司理财
７ 一、公司理财的产生与发展
８ 二、公司理财的重要性
１０ 第三节 现代经济生活与个人理财
１０ 一、发达国家居民理财
１１ 二、我国居民理财
１３ 第四节 金融机构与客户理财
１３ 一、金融机构客户理财业务种类
１５ 二、我国各类金融机构客户理财业务发展情况
２０ 第二章 理财环境分析
２０ 节 理财环境分析概述
２０ 一、理财环境的含义及其分类
２１ 二、理财环境分析的意义
２２ 三、理财环境分析的内容
２２ 第二节 理财的宏观环境
２３ 一、宏观经济环境２
２４ 二、金融市场环境
２７ 三、政治法律环境
３１ 四、科技环境
３３ 五、社会文化环境
３３ 六、突发公共事件
３４ 第三节 理财的中观环境
３４ 一、产业环境
３５ 二、行业市场环境
３６ 三、地区环境
３７ 第四节 理财的微观环境
３７ 一、公司理财的内部环境
３８ 二、个人理财的内部环境
４１ 第三章 理财计量基础
４１ 节 货币的时间价值计量
４１ 一、货币时间价值的概念
４２ 二、货币时间价值计量的基本原理
４３ 三、年金及年金时间价值的计量
４９ 四、货币时间价值计量中的几个特殊问题
５１ 第二节 收益与风险的计量
５１ 一、单一资产的收益与风险计量
５４ 二、资产组合的收益与风险计量
５６ 三、组合投资和分散风险
５８ 第三节 风险收益关系的分析模型
５８ 一、资产组合理论
６０ 二、资本资产定价模型
６７ 第四章 公司财务分析
６７ 节 公司财务分析概述
６７ 一、公司财务报告体系
７３ 二、财务分析的方法
７５ 三、财务分析的步骤目 录
７５ 四、财务分析的局限性
７６ 第二节 财务分析的基本比率
７６ 一、偿债能力比率
７８ 二、营运能力评价指标
８０ 三、获利能力评价指标
８０ 四、公司成长能力分析
８２ 第三节 财务比率的综合应用
８２ 一、杜邦财务分析法
８４ 二、财务状况综合评分法
中篇：公司理财篇
９３ 第五章 现代公司理财基本范畴
９３ 节 现代企业制度
９３ 一、独资企业
９４ 二、合伙企业
９４ 三、公司制企业
９７ 第二节 公司理财的对象和基本内容
９７ 一、公司理财的对象
９８ 二、公司理财的内容
１００ 第三节 公司理财目标
１００ 一、公司目标及其对公司理财的要求
１０１ 二、不同的公司理财目标
１０３ 三、公司理财目标的选择
１０４ 四、公司理财目标与利益冲突
１０７ 第六章 公司筹资管理
１０７ 节 资金需要量预测
１０７ 一、销售百分比法
１０９ 二、资金性态模拟法
１１２ 第二节 公司长期资金来源的主要方式４
１１２ 一、股权融资
１１６ 二、债务融资
１１９ 三、混合证券融资
１２２ 第三节 公司资本结构管理
１２２ 一、资本成本
１２５ 二、杠杆原理
１２７ 三、资本结构决策
１３４ 第七章 公司投资管理
１３４ 节 项目投资管理
１３４ 一、项目投资管理概述
１３６ 二、项目投资现金流量分析
１３８ 三、项目投资决策的基本方法
１４３ 四、项目投资决策方法的应用
１４６ 五、项目投资的不确定性分析
１４８ 第二节 证券投资管理
１４８ 一、公司证券投资概述
１５０ 二、债券投资价值评价
１５１ 三、股票投资价值评价
１５６ 四、证券投资组合管理
１６０ 第八章 公司股利分配管理
１６０ 节 公司利润分配
１６０ 一、公司利润分配的主体和客体
１６２ 二、公司利润分配的原则
１６２ 三、公司利润分配的顺序与形成的项目
１６４ 第二节 公司股利分配概述
１６４ 一、股利分配的概念及意义
１６５ 二、公司股利分配与投融资的关系
１６６ 三、公司股利分配的内容
１６７ 第三节 股利支付方式的选择
１６７ 一、股利支付方式及其财务影响目 录
１７２ 二、股利支付方式的选择
１７３ 第四节 公司股利分配政策
１７３ 一、公司股利分配政策的类型
１７７ 二、影响公司股利分配政策选择的因素
１８２ 第九章 公司营运资金的管理
１８２ 节 公司营运资金政策
１８２ 一、公司营运资金的含义
１８３ 二、公司营运资金的筹资政策
１８５ 第二节 公司短期筹资管理
１８５ 一、公司短期筹资的特点
１８６ 二、公司短期筹资方式及成本
１８８ 第三节 现金管理
１８８ 一、现金管理的目标
１８９ 二、现金的持有动机与成本
１９０ 三、现金持有量的确定
１９３ 四、现金日常收支管理
１９５ 第四节 应收账款的管理
１９５ 一、应收账款的管理目标
１９５ 二、应收账款的成本
１９５ 三、信用政策制定
１９７ 四、应收账款管理方法
１９９ 第五节 存货管理
１９９ 一、存货管理的目标
２００ 二、存货的成本
２０１ 三、存货管理方法
２０３ 四、存货控制系统
下篇：家庭理财篇
２１１ 第十章 个人理财理论基础
２１１ 节 马斯洛的需求层次理论６
２１１ 一、马斯洛需求层次理论的基本内容
２１３ 二、马斯洛需求层次理论对个人理财的启示
２１５ 第二节 生命周期理论
２１５ 一、生命周期理论的基本内容
２１６ 二、生命周期理论在个人理财中的应用
２２１ 第三节 持久收入消费理论
２２１ 一、持久收入消费理论的主要内容
２２２ 二、持久收入消费理论对个人理财的启示
２２３ 第四节 个人理财的基本范畴
２２３ 一、个人理财的目标
２２５ 二、个人理财的主要内容
２２６ 三、个人理财规划的步骤
２２７ 四、个人理财规划的原则
２３１ 第十一章 个人财务分析与预算管理
２３１ 节 个人财务报表的编制
２３１ 一、个人资产负债表的编制
２３６ 二、个人收支储蓄表的编制
２４０ 第二节 个人财务分析
２４０ 一、资产负债表分析
２４２ 二、收支储蓄表分析
２４３ 第三节 个人预算
２４３ 一、个人预算的目的
２４４ 二、个人预算的编制
２４５ 三、个人预算的执行与调整
２４９ 第十二章 个人理财活动
２４９ 节 个人现金规划
２４９ 一、个人现金规划的原则
２５０ 二、现金资产配置工具
２５０ 三、现金规划中的融资方式
２５１ 第二节 投资规划目 录
２５１ 一、投资规划的工具
２５４ 二、投资规划的步骤
２５４ 三、投资资产配置方法
２５６ 第三节 居住规划
２５６ 一、居住规划的内容
２５７ 二、购房规划
２５８ 第四节 子女教育规划
２５８ 一、子女教育规划的重要性
２５９ 二、子女教育规划的工具
２６０ 三、子女教育规划的步骤
２６１ 第五节 保险规划
２６１ 一、保险规划的必要性
２６１ 二、保险规划工具
２６２ 三、保险规划的步骤
２６３ 四、保险需求分析
２６５ 第六节 退休养老规划
２６５ 一、退休养老规划的重要性
２６５ 二、退休养老规划工具
２６６ 三、退休养老规划的步骤
２６８ 第七节 遗产传承规划
２６８ 一、遗产传承规划的重要性
２６９ 二、遗产传承规划工具
２６９ 三、遗产传承规划的步骤
２７３ 第十三章 个人税收筹划
２７３ 节 个人税收筹划概述
２７３ 一、个人税收筹划的动因
２７４ 二、个人税收筹划的原则
２７４ 三、个人税收筹划的主要内容
２７６ 第二节 个人所得税的基本规定
２７６ 一、纳税义务人及其纳税义务
２７７ 二、征税项目
２７８ 三、征税税率８
２８０ 四、征收管理方式
２８１ 五、税收优惠
２８２ 第三节 个人所得税应纳税额的计算
２８２ 一、居民综合所得应纳税额的计算
２８５ 二、非居民四项劳动性所得应纳税额的计算
２８６ 三、经营所得应纳税额的计算
２８７ 四、其他项目所得应纳税额的计算
２８８ 五、计算个人所得税的其他规定
２８９ 第四节 个人所得税筹划策略
２８９ 一、居民综合所得税税收筹划策略
２９０ 二、纳税人身份筹划策略
２９１ 三、收入分割筹划策略
２９３ 四、收入转化筹划策略
２９６ 五、其他税收筹划策略
２９９ 附 表
３０３ 参考文献
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