税法_高萍主编_9787301361337_山东红枫叶教育发展有限公司

本教材以能力培养为核心目标，重点讲解税法的基本原理以及各税种的具体法律规范，帮助读者在学懂税法知识的基础上,具备对税收法律法规的实际应用能力。本教材内容分为四部分：税法基础知识、商品服务税及附加税费、所得税、财产和行为税。第一部分为税法基础理论知识，包括税收、税法的含义及分类、税法原则、税收实体法要素；第二部分“商品服务税及附加税费”，包括增值税、消费税、关税、城市维护建设税与教育费附加；第三部分“所得税”，包括企业所得税、个人所得税；其他税种归为第四部分“财产和行为税”，既与现行税务行政部门的管理口径一致，又避免了辅助税种在归类时容易出现的交叉现象。第四部分主要根据税种之间的相关性设章，包括资源税和环境保护税，房产税、契税和土地增值税，城镇土地使用税和耕地占用税，车辆购置税、车船税和船舶吨税，印花税和烟叶税。

第１篇　税法基础知识第１章　税收、税法的含义及分类 ?????????????????????????????????????????????? ３１?? １　税收的含义及分类 ?????????????????????????????????????????????????????? ３１?? ２　税法的含义及分类 ?????????????????????????????????????????????????????? ７第２章　税法原则及税法要素 ?????????????????????????????????????????????????? ９２?? １　税法原则 ?????????????????????????????????????????????????????????????? ９２?? ２　税法要素 ???????????????????????????????????????????????????????? １２第２篇　商品服务税及附加税费第３章　增值税 ?????????????????????????????????????????????????????????????? ２１３?? １　增值税基本原理 ?????????????????????????????????????????????????????? ２２３?? ２　征税范围 ???????????????????????????????????????????????????????????? ２６３?? ３　纳税人和扣缴义务人 ?????????????????????????????????????????????????? ３４３?? ４　税率、征收率的适用 ?????????????????????????????????????????????????? ３５３?? ５　一般计税方法 ???????????????????????????????????????????????????????? ３８３?? ６　简易计税方法 ???????????????????????????????????????????????????????? ５５３?? ７　进口货物计税方法、进口服务扣缴计税方法 ?????????????????????????????? ６０３?? ８　出口货物、服务、无形资产的增值税政策 ???????????????????????????????? ６３３?? ９　税收优惠 ???????????????????????????????????????????????????????????? ７３３?? １０　征收管理 ???????????????????????????????????????????????????????????? ７４第４章　消费税 ?????????????????????????????????????????????????????????????? ７９４?? １　特点 ???????????????????????????????????????????????????????????????? ８０４?? ２　纳税人与征税环节 ???????????????????????????????????????????????????? ８１４?? ３　税目与税率 ?????????????????????????????????????????????????????????? ８２４?? ４　生产销售应税消费品应纳税额的计算 ???????????????????????????????????? ８８４?? ５　自产自用应税消费品应纳税额的计算 ???????????????????????????????????? ９２４?? ６　委托加工应税消费品应纳税额的计算 ???????????????????????????????????? ９５４?? ７　进口环节应纳消费税的计算 ???????????????????????????????????????????? ９７４?? ８　已纳消费税的扣除 ???????????????????????????????????????????????????? ９８４?? ９　特殊商品及环节应纳消费税的计算 ?????????????????????????????????????? １００４?? １０　出口应税消费品退 (免) 税 ?????????????????????????????????????????? １０３４?? １１　征收管理 ?????????????????????????????????????????????????????????? １０４第５章　城市维护建设税和教育费附加???????????????????????????????????????? １１０５?? １　城市维护建设税 ?????????????????????????????????????????????????????? １１０５?? ２　教育费附加和地方教育附加 ???????????????????????????????????????????? １１４第６章　关税 ???????????????????????????????????????????????????????????????? １１６６?? １　关税的类型 ?????????????????????????????????????????????????????????? １１７６?? ２　关税征税对象与纳税人 ???????????????????????????????????????????????? １１８６?? ３　税目、税率及原产地规则 ?????????????????????????????????????????????? １１９６?? ４　进口货物关税计税价格的确定与应纳税额的计算 ?????????????????????????? １２３６?? ５　出口货物关税计税价格的确定与应纳税额的计算 ?????????????????????????? １２７６?? ６　跨境电子商务零售进口税收政策 ???????????????????????????????????????? １２７６?? ７　税收优惠和特殊情形关税征收 ?????????????????????????????????????????? １２８６?? ８　征收管理 ???????????????????????????????????????????????????????? １３１第３篇　所得税第７章　企业所得税 ???????????????????????????????????????????????????????? １３７７?? １　纳税人、征税对象与税率 ?????????????????????????????????????????????? １３８７?? ２　应纳税所得额 ???????????????????????????????????????????????????????? １４２７?? ３　资产的税务处理 ?????????????????????????????????????????????????????? １５９７?? ４　企业重组的所得税处理 ???????????????????????????????????????????????? １６７７?? ５　应纳税额的计算 ?????????????????????????????????????????????????????? １７３７?? ６　税收优惠 ???????????????????????????????????????????????????????????? １８０７?? ７　关联企业特别纳税调整 ???????????????????????????????????????????????? １８９７?? ８　征收管理 ???????????????????????????????????????????????????????????? １９４第８章　个人所得税 ???????????????????????????????????????????????????????? ２０１８?? １　特点 ???????????????????????????????????????????????????????????????? ２０１８?? ２　纳税人及其纳税义务 ?????????????????????????????????????????????????? ２０２８?? ３　征税范围 ???????????????????????????????????????????????????????????? ２０５８?? ４　计税期间与适用税率 ?????????????????????????????????????????????????? ２１２８?? ５　综合所得应纳税所得额的确定及应纳税额的计算 ?????????????????????????? ２１４８?? ６　经营所得应纳税额的计算 ?????????????????????????????????????????????? ２２１８?? ７　财产租赁所得和财产转让所得应纳税额的计算 ???????????????????????????? ２２６８?? ８　利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额的计算 ???????????????????????? ２２９８?? ９　境外所得已纳税额的抵免 ?????????????????????????????????????????????? ２３０８?? １０　无住所个人适用的税收政策 ?????????????????????????????????????????? ２３２８?? １１　应纳税额计算中的特殊问题处理 ?????????????????????????????????????? ２３９８?? １２　税收优惠与征收管理 ?????????????????????????????????????????????? ２４８第４篇　财产和行为税第９章　资源税和环境保护税 ???????????????????????????????????????????????? ２５７９?? １　资源税 ?????????????????????????????????????????????????????????????? ２５７９?? ２　环境保护税 ?????????????????????????????????????????????????????????? ２７２第１０章　房产税、契税和土地增值税 ???????????????????????????????????????? ２８２１０?? １　房产税 ???????????????????????????????????????????????????????????? ２８２１０?? ２　契税 ?????????????????????????????????????????????????????????????? ２８７１０?? ３　土地增值税 ???????????????????????????????????????????????????????? ２９１第１１章　城镇土地使用税和耕地占用税 ?????????????????????????????????????? ３０４１１?? １　城镇土地使用税 ???????????????????????????????????????????????????? ３０４１１?? ２　耕地占用税 ???????????????????????????????????????????????????????? ３０７第１２章　车辆购置税、车船税和船舶吨税 ???????????????????????????????????? ３１２１２?? １　车辆购置税 ???????????????????????????????????????????????????????? ３１３１２?? ２　车船税 ???????????????????????????????????????????????????????????? ３１６１２?? ３　船舶吨税 ?????????????????????????????????????????????????????????? ３１９第１３章　印花税和烟叶税???????????????????????????????????????????????????? ３２４１３?? １　印花税 ???????????????????????????????????????????????????????????? ３２４１３?? ２　烟叶税 ???????????????????????????????????????????????????????????? ３３０参考文献 ???????????????????????????????????????????????????????????????????? ３３３

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