本教材对标“1+X智能财税职业技能等级证书(初级)”考试大纲,以财税代理服务公司对中小微企业的经济业务进行代理核算为背景,以财税代理行业最新业务实践案例为原型,以财税共享中心岗位为前提,内容包括绪论、销售发票开具、日常业务单据整理与制单、月末结转和结账、凭证与报表规范性审核、纳税申报等模块,让学生熟悉每个岗位的工作职责,练习对应岗位的工作技能,体现了业财税一体化流程。教材配套操作示范微课视频,引导帮助学生开展实操。
绪论 001
模块一 销售发票开具 003
任务一 开具增值税普通发票 003
任务二 开具增值税专用发票 017
任务三 开具增值税电子发票 024
模块二 日常业务单据整理与制单 035
任务一 预付仓储费 035
任务二 收到欠款 046
任务三 确认收入 054
任务四 支付工资 062
任务五 报销交通费 070
任务六 报销差旅费 079
任务七 缴纳上月税费 091
任务八 缴纳上月社保 098
任务九 购进固定资产 105
任务十 报销办公费 113
任务十一 报销业务招待费 122
任务十二 缴纳住房公积金 131
任务十三 计提工资 137
任务十四 计提社保公积金 144
任务十五 计提折旧 151
任务十六 摊销仓储费 158
模块三 月末结转和结账 169
任务一 结转增值税 169
任务二 计提附加税 177
任务三 计提企业所得税 183
任务四 结转损益 188
任务五 月末结账 193
模块四 凭证与报表规范性审核 197
任务一 审核记账凭证 197
任务二 审核报表 202
模块五 纳税申报 207
任务一 增值税、附加税纳税申报 207
任务二 编制及预缴企业所得税 214
参考文献 221