企业所得税汇算清缴实训

定　　价：38 元

• 作者：李娟 著
• 出版时间：2020/9/1
• ISBN：9787570601295
• 出 版 社：湖北科学技术出版社

• 中图法分类：R4 
• 页码：188
• 纸张：胶版纸
• 版次：1
• 开本：16开

内容简介

　　所得税汇算清缴实训是将税收法规、会计准则规定与实务融合一体、以培养财会类专业学生综合运用能力为宗旨的一门课程，本书即是与此课程相对应的实训教材。在编写过程中，我们力求实现以下特点：
　　1.时效性。国家税务总局于2014年11月发布了国家税务局2014年底63号公告《国家税务总局关于发布（中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）>的公告》，对企业所得税纳税申报表进行了全面的修订，将原有的16张企业所得税汇算清缴申报表增加到41张。国家税务总局公告2017年第54号国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》的公告，又将企业所得税纳税申报表数量从原41张降到了37张。本书结合2017年版企业所得税纳税申报表的相关规定，用图表整理了税法规定与会计准备的差异、相关的纳税调整处理以及相对应的纳税申报表的填写工作，便于理解和运用。
　　2.典型性。本书模拟业务均选择涉税业务，特别是税法规定与会计准则存在差异，需要进行纳税调整的涉税业务。将实际工作中具有代表性的涉税业务进行归纳整合，组成比较典型的实务操作范例，同时对经济业务发生的时间和空间进行了适当的调整，便于操作。
　　3.实用性。本书内容实用，集税收理论、税收实务和相关会计准则于一体，通过涉税业务的模拟核算，进行企业所得税的计算、填制和申报等业务的模拟实训，进而达到对所学知识的充分理解和有效运用，既直观、实用，又培养了使用者的实际操作能力和综合能力。
　　本书以2017年12月前颁布的我国税法法律、法规以及企业会计准则为依据编写，若之后有调整变化，应以新规定为准。
　　本教材由武昌首义学院多年从事财会类理论和实训教学的双师型优秀教师编写，李娟主编负责该教材的组织、规划、修改及编写。由于编者水平和经验有限，书中难免有不足之处，敬请读者批评斧正。

序 言

　　所得税汇算清缴实训是将税收法规、会计准则规定与实务融合一体、以培养财会类专业学生综合运用能力为宗旨的一门课程，本书即是与此课程相对应的实训教材。在编写过程中，我们力求实现以下特点：
　　1.时效性。国家税务总局于2014年11月发布了国家税务局2014年底63号公告《国家税务总局关于发布（中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）>的公告》，对企业所得税纳税申报表进行了全面的修订，将原有的16张企业所得税汇算清缴申报表增加到41张。国家税务总局公告2017年第54号国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》的公告，又将企业所得税纳税申报表数量从原41张降到了37张。本书结合2017年版企业所得税纳税申报表的相关规定，用图表整理了税法规定与会计准备的差异、相关的纳税调整处理以及相对应的纳税申报表的填写工作，便于理解和运用。
　　2.典型性。本书模拟业务均选择涉税业务，特别是税法规定与会计准则存在差异，需要进行纳税调整的涉税业务。将实际工作中具有代表性的涉税业务进行归纳整合，组成比较典型的实务操作范例，同时对经济业务发生的时间和空间进行了适当的调整，便于操作。
　　3.实用性。本书内容实用，集税收理论、税收实务和相关会计准则于一体，通过涉税业务的模拟核算，进行企业所得税的计算、填制和申报等业务的模拟实训，进而达到对所学知识的充分理解和有效运用，既直观、实用，又培养了使用者的实际操作能力和综合能力。
　　本书以2017年12月前颁布的我国税法法律、法规以及企业会计准则为依据编写，若之后有调整变化，应以新规定为准。
　　本教材由武昌首义学院多年从事财会类理论和实训教学的双师型优秀教师编写，李娟主编负责该教材的组织、规划、修改及编写。由于编者水平和经验有限，书中难免有不足之处，敬请读者批评斧正。

目 录

第一章 理论基础
一、企业所得税汇算清缴概述
二、会计准则与税法差异及纳税调整

第二章 企业所得税纳税申报表填写
一、企业所得税年度纳税申报表封面
二、企业所得税年度纳税申报表填报表单
三、企业基础信息表单
四、企业所得税年度纳税申报表主表
五、企业所得税年度纳税申报表附表

第三章 纳税申报实训基础资料
一、企业概况
二、模拟业务及原始凭证