本书以大股东控制权转移的财务后果为研究对象，在以往文献研究的基础上，综合运用文献分析法、规范分析与实证分析结合的方法、定性分析与定量分析结合的方法、事件研究法、因子分析法等分析方法，结合全流通的市场背景，运用计量分析工具对大股东控制权转移的现状，对社会总福利、管理层、中小股东、上市公司的财务后果进行系统而深入的研究。
长期以来资本市场承载着资金融通、资源优化配置和产权中介的功能，其中，为上市公司股东的股份增减持提供条件，并实施制度监管是资本市场产权中介功能的具体体现，而控制权转移是资本市场产权交易的一种特殊形式。从理论上讲，资本市场参与各方实行股权转移，调整股权结构，实现权力的相互制衡。这既是资本收缩与扩展的重要手段，是参与当事人在市场经济条件下权衡利弊之后的一个结果，也是促进生产要素优化配置、实现国家产业结构调整与升级、保证上市公司实现高效治理的重要手段。
国有股份在经济体制中占主体地位和中国资本市场长期实行的准入管制制度是导致我国上市公司出现“股权集中”这一现象的关键驱动因素。为此，通过实施股权分置改革来消除股权集中现象成为当时政府部门的当务之急。截至2011年年底，股权分置改革产生的限售股基本解禁完毕，困扰我国资本市场发展的同股不同权不同价问题及“大小非”问题得到彻底解决，我国资本市场实现了真正意义上的全流通。全流通所创造的市场条件将有助于第一大股东代表全体股东的利益参与并渗透到公司管理各环节中，对管理过程进行有效的监督，但是全流通环境下产生了如控制权转移等新的公司治理问题。本书以股权分置改革后的全流通市场为背景，以控制权理论、大股东治理理论、控制权转移理论和财务后果理论等基础理论为依据，以第一大股东控制权转移事件为切入点，拟从总体上对控制权转移的社会福利影响进行分析，同时选择对受控制权转移事件影响最大的管理层、中小股东和上市公司本身等几个具体的对象在上市公司控制权转移前后的行为决策和财务利益变化进行分析，较为系统、深入地研究第一大股东控制权转移的财务后果及治理问题。这一探索性研究既符合资本市场的实际，也在理论上拓展和丰富了公司治理研究的范围。为政府部门制定政策、制度，实施监管提供了一定的理论依据；同时，在一定程度上对管理层的自身管理和发展、中小股东的投资决策、上市公司的价值管理等提供指导借鉴。
本书以第一大股东控制权转移的财务后果为研究对象，在以往文献研究的基础上，综合运用文献分析法、规范分析与实证分析结合的方法、定性分析与定量分析结合的方法、事件研究法、因子分析法等分析方法，结合全流通的市场背景，运用计量分析工具对第一大股东控制权转移的现状，对社会总福利、管理层、中小股东、上市公司的财务后果进行系统而深入的研究。
李小华，男，1979年11月生，重庆南川人。四川大学商学院博士生，川北医学院审计处副处长，不错会计师，西南民族大学MPACC校外导师，中国会计学会不错会员。从事会计、审计与财务管理实务与教学工作十余年，发表论文近二十篇，主持四川省教育厅、南充市社科联等厅局级课题四项，在经济日报出版社等出版专著、教材两部。
目 录１ 绪论／ １ １． １ 研究背景与价值／ １ １． １． １ 研究背景／ １ １． １． ２ 研究价值／ ５ １． ３ 研究框架／ ７ １． ３． １ 研究内容／ ７ １． ３． ２ 研究思路／ ８ １． ４ 研究方法／ ９２ 国内外研究现状／ １１ ２． １ 国外研究现状／ １１ ２． １． １ 控制权转移的动机研究／ １１ ２． １． ２ 控制权转移对管理层的影响及管理层行为研究／ １２ ２． １． ３ 控制权转移对中小股东的影响研究／ １４ ２． １． ４ 控制权转移对上市公司市场反应及财务绩效的影响研究／ １５ ２． ２ 国内研究现状／ １６ ２． ２． １ 控制权转移的动机研究／ １６ ２． ２． ２ 控制权转移对管理层的影响及管理层行为研究／ １７ ２． ２． ３ 控制权转移对中小股东的影响研究／ １７ ２． ２． ４ 控制权转移对上市公司市场反应及财务绩效的影响研究／ １８３ 大股东控制权转移的理论基础／ ２１ ３． １ 公司控制权理论／ ２１ ３． １． １ 公司控制权的概念、来源及内涵／ ２１ ３． １． ２ 公司控制权的功能／ ２４ ３． １． ３ 公司控制权的特征／ ２５ ３． １． ４ 公司控制权的类型／ ２６ ３． ２ 大股东治理理论／ ２６ ３． ２． １ 大股东治理与交易成本／ ２６ ３． ２． ２ 大股东治理与管理层代理问题／ ２７ ３． ２． ３ 大股东治理与控制权收益／ ３４ ３． ３ 委托代理理论／ ３
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