本书由从业多年的税务稽查工作者执笔撰写，取材于真实的税务稽查案件，基于其深厚的工作积淀，将丰富的税务知识贯穿始终。书中的案例真实深刻，让读者在欣赏故事的同时轻松填补知识空缺，学会规避法律风险。本书分为三个部分。第一部分介绍了税务机关稽查部门的架构和工作流程；第二部分通过真实的案例讲述了税务稽查人员发现和认定涉税问题的过程；第三部分以一个税务稽查人员的视角对企业税务风险防范和一些宏观税收政策提出了自己的看法。
第一章 税务稽查是做什么的？纳税人面对稽查如何'自我救赎'？
第一节 税务机关稽查部门的基本架构及职能是什么？
第二节 稽查选案——为什么又是我？如何降低被查的概率？
第三节 稽查实施：税务检查流程是怎样的？纳税人如何解释、申辩？
第四节 稽查审理：纳税人如何维护自身合法权益？
第五节 被查出有涉税问题后会有什么样的处理、处罚？
第六节 稽查执行：欠国家的，还是要还的！
第七节 税务稽查与纳税评估有何不同？
第八节 什么是自查？纳税人如何通过自查实现'自我救赎'？
第九节 如何配合税务机关进行检查？
第二章 查和被查都有哪些常见'套路'？
第一节 '套路一'：案头分析
第二节 '套路二'：聊天
第三节 '套路三'：心理分析
第四节 '套路四'：从自查报告表中发现涉税问题
第五节 '套路五'：从企业重大经营事件中查找伴生的涉税问题
第六节 '套路六'：从摘要关键字查找涉税疑点
第七节 '套路七'：从不正常的会计分录切入
第八节 '套路八'：关注红字冲销背后的偷漏税玄机
第九节 '套路九'：由账外线索入手发现涉税问题
第十节 纳税人应对稽查的'套路'有哪些？
第三章 企业所得税检查的双方博弈
第一节 收入类
情形3-1刷单刷出来的'企业所得税'
情形3-2辅助核算明细账下，少计收入问题一目了然
情形3-3提供劳务未采用完工进度法确认收入，少计企业所得税应纳税所得额
情形3-4取得市政配套费，未计入当期应纳税所得额
情形3-5酒店员工无偿使用客房，未按视同销售计算申报纳税调整金额
情形3-6取得代扣个人所得税手续费返还未计入当期应纳税所得额
情形3-7剩余的材料去哪儿了？
情形3-8扎心了，老铁，被异常的账务处理'出卖'
情形3-9豁免债务未计入应纳税所得额少缴企业所得税
情形3- 取得应税收入不符合不征税收入条件未计入当期应纳税所得额
情形3-11其他应付款账龄暴露的多列成本、少计收入问题
情形3-12营业外收入暴露以前年度少计收入
情形3-13国地税合并交叉稽核发现涉税问题
第二节 扣除类
情形3-14不正常的会议费支出
情形3-15的劳保用品支出
情形3-16计提未发放的工资薪金未做纳税调整
情形3-17新购进房产装修费用按5年摊销，未计入房产原值计提折旧
情形3-18拼凑发票、虚构业务、虚增成本费用少缴企业所得税
情形3-19单位承担员工个人住房的维修支出，未做纳税调整
情形3-20 现金支出暴露税务问题！
情形3-21预警指标让费用类涉税问题原形毕露
情形3-22进项税额'任性'转出作为成本扣除
情形3-23单位为职工缴纳的补充养老保险超过规定的税前扣除比例，未做纳税调增
情形3-24研发费用加计扣除超过规定的范围
第三节 申报表填写类
情形3-25合同能源管理与高新技术企业税收优惠叠加享受少缴企业所得税
第四节 其他
情形3-26未分配利润、盈余公积转增资本公积，居民股东未缴纳企业所得税
第四章 增值税检查的双方博弈
第一节 销售额及销项税额类
情形4-1视同销售与进项税额转出相混淆
情形4-2购进货物对外应视同销售，但却有销项无进项
情形4-3发生纳税义务未计提销项税
情形4-4房屋出租未按规定计提增值税销项税额
情形4-5销售服务计算方法少缴增值税
情形4-6销售不动产租赁服务取得收入冲费用，未进行增值税处理
情形4-7取得代扣个人所得税手续费返还未申报缴纳增值税
情形4-8未开票收入少申报缴纳增值税
情形4-9应纳营业税却缴了增值税
情形4- 将外购的货物无偿未做视同销售处理
情形4-11冲收入少计销售额
情形4-12少计无形资产转让销售额、少缴增值税
情形4-13收取贴现利息未申报缴纳增值税
情形4-14房地产老项目纳税义务发生时间确认少缴增值税
第二节 进项税额类
情形4-15取得进项税额用于应税项目未转出
情形4-16购进柴油用于职工福利取得进项税额用于抵扣
情形4-17购进设备用于集体福利取得进项税额用于抵扣
情形4-18预警指标让运输企业涉税问题清晰显现
情形4-19购进服务、货物用于应税项目进项税额用于抵扣未转出
情形4-20 豁免债务所'含'的进项税额应转出未转出
情形4-21取得进项税额用于简易计税项目未转出
第三节 增值税发票类
情形4-22虚构业务、循环开票取得进项税额进行抵扣
情形4-23发票信息暴露真票背后的假业务
情形4-24商品、服务税收分类与编码使纳税人处于'裸奔'状态
情形4-25'躺枪'被罚，如何避免？
情形4-26心塞！稽查员还没看发票就说发票有问题！
情形4-27进销不匹配，取得虚开被查
第四节 其他
情形4-28不在免税范围内却按免税进行了申报
第五章 个人所得税检查的双方博弈
第一节 工资、薪金所得类
情形5-1企业其他人员借款购买股权登记在个人名下
情形5-2以报销发票的形式向员工发放交通补助未代扣个税
情形5-3酒店员工无偿使用客房，未按规定代扣代缴个人所得税
情形5-4'任性'不代扣代缴工资薪金个人所得税惹来了官
情形5-5工资薪金个人所得税税前扣除项目超过规定范围
第二节 劳务报酬所得类
情形5-6向个人支付劳务报酬未代扣个税
情形5-7虚列人数少缴税，弄巧成拙被处罚
第三节 利息、股息、红利所得类
情形5-8股东借款未用于正常业务
情形5-9单位负担利息应扣个人所得税款，未正确计算并补扣补缴个人所得税
情形5- 信托公支付个人利息未代扣代缴个人所得税
情形5-11被投资企业为投资者个人负担费用未代扣个人所得税
第四节 财产租赁所得类
情形5-12租赁员工设备租赁费，未正确履行个人所得税扣缴义务
情形5-13租入自然人不动产支付租金取得，未正确履行个人所得税扣缴义务
第五节 财产转让所得类
情形5-14履行对赌协议'吐'出来的股权转让款是否应退个人所得税？
情形5-15个人收回投资取得补偿金未申报缴纳个人所得税
第六节 稿酬、特许权使用费、其他所得等
情形5-16购买礼品对外，未按规定代扣个人所得税
情形5-17支付租赁权转让费未代扣代缴个人所得税
第六章 其他税种
第一节 印花税
情形6-1建设工程勘察设计合同未足额申报缴纳印花税
情形6-2本该查账征收，却按核定征收缴纳了印花税
第二节 房产税问题
情形6-3新购进房屋装修费未计入房产原值申报缴纳房产税
情形6-4购进新建商品房交付后至办理房产证期间未申报缴纳房产税
情形6-5单独记账与核算的中央空调未计入房产原值计算缴纳房产税
情形6-6开具不动产租赁发票开出了烦
情形6-7已投入使用房产未转固定资产、未申报缴纳房产税
第三节 其他综合问题
情形6-8'公关'支出应如何正确进行税务处理？
情形6-9'两票制'下，医企业费用类税务问题有何？
后记
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