《国家税收/高等院校经济学实验课程系列教材》对于财经类本科专业而言，具备扎实的经济学理论基础，掌握经济学思维逻辑和分析方法，能对经济现象及其运行规律有深刻认识，了解专业相关实际工作的基本内容和流程，并具有一定的实际操作能力，是人才培养的中心目标。
邢天添，男，汉族，1981年生人，中共党员，经济学博士。现为南开大学经济学院财政学系讲师，财政学系主任助理。参加工作以来从事“公共经济学”、“财政学”、“税收经济学”等课程的教学工作，主要研究方向为现代财政理论与政策、税收理论、财政史等。先后在CSSCI核心期刊上发表论文十余篇，主持和参与国家“十五”社会重大公益项目、联合国儿童基金会与财政部联合项目、国务院委托项目、国家社科基金项目、天津市科技发展计划项目等国家级、省部级课题七项。
第一章 税收概论
第一节 税收的概念和特征
第二节 税收原则概述
第三节 税收制度概述
第四节 实验——报税软件熟悉及报税系统初始化
第二章 增值税基本原理
第一节 增值税概述
第二节 增值税征税范围及纳税义务人
第三节 增值税一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
第四节 增值税的税率与征收率
第五节 实验——企业电子报税系统基础资料练习
附录增值税部分货物征税范围注释
第三章 增值税应纳税额计算、几种特殊经营行为的税务处理
第一节 增值税一般纳税人应纳税额的计算
第二节 增值税小规模纳税人应纳税额的计算
第三节 特殊经营行为和产品的税务处理
第四节 实验——开票系统和进项发票认证管理的练习
第五节 实验——企业电子报税的进项发票管理和销项发票管理
第四章 增值税专用发票的使用及管理
第一节 增值税专用发票的使用管理规定
第二节 实验——一般纳税人和小规模纳税人的增值税申报
第五章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的征收制度
第三节 应纳消费税税额的计算
第四节 生产销售环节消费品应纳税额的计算
第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算
第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理
第七节 进口环节应纳消费税的计算
第八节 出口应税消费品退（免）税
第九节 消费税纳税管理
第十节 实验——企业电子报税的消费税申报
第六章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 营业税的征收制度
第三节 营业税的计税依据
第四节 营业税的应纳税额的计算
第五节 几种经营行为的税务处理
第六节 营业税的税收优惠
第七节 营业税的纳税管理
第八节 实验——企业电子报税的营业税申报
第七章 城市维护建设税和教育费附加
第一节 城市维护建设税
第二节 教育费附加
第三节 实验——企业电子报税的城市维护建设税申报
第八章 企业所得税
第一节 企业所得税基本原理
第二节 企业所得税纳税义务人与征税对象
第三节 企业所得税税率
第四节 应纳税所得额的计算
第五节 应纳税所得额的调整
第六节 应纳企业所得税税额的计算
第七节 企业所得税税收优惠
第八节 企业所得税征收管理
第九节 实验——企业所得税申报
参考文献
后记
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